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Corporate compliance

Corporate compliance

Puestos a ver el Arquetipo corporate compliance o modelo de conducta que tiene en cuenta el C.C., así: «el obligado  a dar alguna cosa lo está también a conservarla con la  propia de un buen padre de familia» (art. 1.094, 1.104.2, 1.903 in fine). Ud. es obligado/administrador, su empresa es su familia. Esta analogía jurídico-paternal sirva para dar razón a la modificación sobre sistemas de prevención del delito (corporate compliance), exigible tras la entrada en vigor de la Reforma. Por tanto, ud. deberá acometer las siguientes acciones : Como administrador, parte del Consejo de administración (ostentando estas facultades) a través del órgano de administración, en su caso, deberá de establecerse un modelo de organización y gestión que incluya las medidas de vigilancia y control idóneas para prevenir delitos. Para el control de estas medidas, se deberá crear un órgano con poderes autónomos de iniciativa y control del funcionamiento y del cumplimiento del modelo. Identificación de las posibles comisiones ilícitas en relación a las actividades de la empresa. Creación e implantación de un sistema de consenso para la adopción de medidas y decisiones, para refrendar las actuaciones de la personalidad jurídica, en su caso. Creación e implantación de modelos financieros adecuados para prevenir la posible comisión de los delitos. La obligación por parte de las personas que conformen el tejido empresarial de informar de posibles riesgos e incumplimientos. Sistematizar un régimen disciplinario, que se ocupe de sancionar adecuadamente los posibles incumplimientos. Las empresas deberán conocer este deber del corporate compliance y su legal representante debe de cumplir la obligación de establecer debidos controles sobre su actividad y empleados, si no...
Compliance analyst

Compliance analyst

Habiendo observado que la nueva reforma del Código Penal viene a incluir en el régimen de responsabilidad de los administradores el de la comisión por omisión, es muy importante tener un compliance analyst para evitar posibles delitos. En el anterior Post, ya se dejaba vislumbrar la intención del legislador de  extender esta responsabilidad a todos los modos de autoría. En este momento, nos centramos en la responsabilidad que conforma el artículo 11 del Código Penal.  Se establece en COMISIÓN POR OMISIÓN, por la no evitación de delitos de los empleados y directivos en el entorno de la empresa. Si concurren las condiciones de equivalencia de su omisión de la acción, al resultar ahora un deber legal especifico de control (compliance analyst) sobre las actividades de la empresa y los riesgos de la misma, basándose el legislador una vez más en la presunción de garante que se establece, en relación con la evitación de delitos en el ámbito de la compañía. Como exonerarme Puntualizando que la delegación de funciones por los administradores a terceros, incluidos el oficial de su cumplimiento, no debe de determinar su exoneración a favor de delegado, como la jurisprudencia tiene establecido. La exoneración no se amplía a los casos, en lugar de una delegación de funciones , ajustada a las formalidades mercantiles, lo único que tiene lugar es un mero encargo de ejecución de un determinado cometido, manteniendo el administrador su posición de garante, al igual que en los caso de delegación defectuosa. El reformado articulo 31.bis de nuestro Código Penal aclara que el modelo de responsabilidad penal de la empresa se basaría en el Defecto de...
Prevención del blanqueo de capitales.

Prevención del blanqueo de capitales.

El presidente del Tribunal Superior de Justicia de Andalucía (TSJA), Lorenzo del Río, dio la alarma durante su intervención en el I Congreso Nacional sobre control del fraude fiscal y prevención del blanqueo de capitales (Universidad de Granada); jornadas en la que recalcó la necesidad de incrementar la especialización en materia de lucha contra el crimen organizado y el fraude fiscal a través de la PBC / ALD, ya sea vía administrativa mediante la «eficacia» de las normas administrativas para combatir el blanqueo de capitales ya vía penal. El Presidente del TSJ afirmó «cada vez es más complicado porque la inmensa mayoría de estos delitos se comenten en lo que se llama la ciberdelincuencia, a través, simplemente, de pulsaciones informáticas«. Resulta tarea obligada especializar, aún más, principalmente en habilidades informáticas,  a los Cuerpos y Fuerzas de Seguridad así como al personal de la Agencia Tributaria, ya que “las grandes transacciones internacionales se hacen por ciberdelincuencia” El incremento de las penas y la concreción de las obligaciones administrativas de los sujetos obligados, principalmente, en materia de PBC / ALD, es la mejor vía para luchar contra el terrorismo y el narcotráfico. En el año  2015, se publicó la directiva 2015/849 DEL PARLAMENTO EUROPEO Y DEL CONSEJO, aprobada el 20 de mayo de 2015,  relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para la prevención del blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, mediante la que se modifica el Reglamento (UE) no 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión. Se crearon...
¿Traerá beneficios la reforma de la Ley Hipotecaria y del Catastro recientemente aprobada?

¿Traerá beneficios la reforma de la Ley Hipotecaria y del Catastro recientemente aprobada?

El principal objetivo del Proyecto de Ley de Reforma de la Ley Hipotecaria aprobada por Decreto de 8 de febrero de 1946 y del texto refundido de la Ley de Catastro Inmobiliario, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2004, de 5 de marzo, es mejorar la coordinación entre el Catastro y el Registro de la Propiedad, para intentar acabar con las discrepancias, que en materia de información, afectan a los ciudadanos, a los administrados. De esta forma, facilitando el intercambio de datos entre ambos organismos así como utilizando la cartografía del Catastro y dando la posibilidad de aportar al Registro una representación gráfica “georreferenciada” (alternativa y compatible) se pretende mejorar la coordinación y la comunicación, lo que debería beneficiar a los “administrados”, a los usuarios. En la reforma, se define el procedimiento para la incorporación de la descripción gráfica referida de las fincas al Registro de la Propiedad. A fin de agilizar la comunicación entre Catastro y Registro, la transmisión de cuotas de participación en la titularidad de un inmueble podrá ser comunicada al Catastro por los notarios y registradores de la propiedad. Esperemos que, la cada vez mayor profusión legislativa, redunde en beneficio de los administrados, de los usuarios, no solo en un mayor control por parte de la Administración de las actividades de los “administrados”, “contribuyentes” y “usuarios”....

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